Is vrijstelling van een bedrijfstakpensioenfonds mogelijk?
In ons vorige blog kwam de vraag aan de orde of uw onderneming verplicht is aangesloten bij het bedrijfstakpensioenfonds. Dit is het geval op het moment dat uw bedrijfsactiviteiten onder de werkingssfeer van het verplichtstellingsbesluit vallen. De uitleg van het verplichtstellingsbesluit is daarom belangrijk. In dit blog behandelen wij de vraag of u vrijstelling kunt krijgen van deze aansluiting.
Waarom vrijstelling vragen?
Enkele belangrijke gevolgen van de verplichtstelling zijn de verplichtingen van de werkgever om de werknemers bij het fonds aan te melden en om premies te betalen. Vooral het (met terugwerkende kracht) betalen van premies heeft belangrijke, en vaak ongewenste, financiële gevolgen voor een werkgever. Het vragen van vrijstelling kan dan een uitkomst bieden en alsnog voorkomen dat deze gevolgen intreden.
Vrijstelling
Vrijstelling betekent dat de werknemers in uw onderneming (hoewel vallend onder de werkingssfeerbepaling van het verplichtstellingsbesluit) toch niet worden aangesloten.
Er bestaan verplichte en vrijwillige vrijstellingsgronden:
Verplichte vrijstellingsgronden
Het bedrijfstakpensioenfonds is verplicht om vrijstelling te verlenen als er sprake is van één of meer van de volgende situaties en aan de daarvoor geldende voorwaarden wordt voldaan:
- een werkgever heeft al een (tijdig) bestaande en gelijkwaardige pensioenvoorziening;
- een groep van organisatorisch verbonden rechtspersonen en vennootschappen wil een uniforme pensioenvoorziening voor de werknemers binnen de groep behouden;
- een werkgever heeft op grond van een eigen ondernemings-cao al vrijstelling van een (voor zijn bedrijfstak) algemeen verbindend verklaarde cao. Deze werkgever heeft dan ook recht op vrijstelling voor de verplichte aansluiting bij het bedrijfstakpensioenfonds binnen die bedrijfstak;
- een werkgever wil vrijstelling van deelname aan de in de bedrijfstakpensioenregeling opgenomen nettopensioenregeling;
- het bedrijfstakpensioenfonds presteert onvoldoende met zijn beleggingsbeleid.
U kunt in deze gevallen een vrijstellingsverzoek indienen bij het bedrijfstakpensioenfonds. Dit gebeurt in de praktijk overigens al vaak ‘voor zover vereist’ meteen in de reactie op de aanschrijving door het bedrijfstakpensioenfonds.
Vrijwillige vrijstellingsgronden
In tegenstelling tot wat het geval is bij de verplichte vrijstellingsgronden, mag het bedrijfstakpensioenfonds bij de vrijwillige vrijstelling zelf bepalen of vrijstelling wordt verleend.
Een voorbeeld van een vrijwillige vrijstellingsgrond is de situatie dat een werkgever door de verplichte aansluiting gedwongen wordt zijn bestaande pensioenverzekering op te zeggen, met drastische gevolgen. Een ander voorbeeld is de vrijwillige vrijstelling in het kader van een minnelijke regeling tussen het bedrijfstakpensioenfonds en de werkgever: in ruil voor vrijstelling over het verleden sluit de werkgever zich voor de toekomst aan bij het bedrijfstakpensioenfonds.
Vrijwillige vrijstelling wordt overigens alleen verleend als de ondernemer kan aantonen dat hij een andere (actuarieel en financieel gelijkwaardige) pensioenvoorziening heeft getroffen.
Houd er tot slot rekening mee dat u in sommige gevallen bij een vrijstelling (ook bij sommige verplichte vrijstellingen) het bedrijfstakpensioenfonds een vergoeding voor verzekeringstechnisch nadeel moet betalen.
Binnenkort zullen we nog dieper ingaan op (de voorwaarden van) deze vrijstellingsgronden. Maar eerst leggen we in ons volgende blog uit wat u kunt doen als aan u geen vrijstelling wordt verleend.